เนื่องด้วยปีภาษี 2565 กรมสรรพากรกำหนดให้ผู้ลงทุนในกองทุน SSF/RMF ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2565 เป็นต้นไป ที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีกองทุน SSF/RMF ต้องแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีให้ บลจ. ที่ซื้อหน่วยลงทุนทราบ ซึ่งกรมสรรพากรจะยอมรับหลักฐานการซื้อหน่วยลงทุนจาก บลจ. โดยตรงเท่านั้น แทนการยื่นหนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนจากผู้ถือหน่วยลงทุนแบบเดิม ซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ใหม่ของกรมสรรพากร ในปี 2565 และผู้ลงทุนไม่ต้องดำเนินการแจ้งขอใช้สิทธิทุกปี โดยแจ้งความประสงค์เพียงครั้งเดียวก็สามารถใช้สิทธิกับบลจ.ที่ซื้อหน่วยลงทุนได้ตลอดไปจนกว่าจะมีการเปลี่ยนแปลง
สำหรับผู้ลงทุนที่ไม่แจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อน ผู้ลงทุนจะเสียสิทธิในการลดหย่อนภาษี SSF/RMF ในปีภาษี 2565 ซึ่งสำหรับการส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรนั้นทางบลจ.จะต้องได้รับความยินยอมโดยตรงจากผู้ลงทุนเท่านั้น ธนาคารหรือบลจ.ไม่สามารถแจ้งความประสงค์แทนโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้ลงทุนได้ เนื่องจากข้อจำกัดในเรื่องการเปิดเผยข้อมูลส่วนบุคคล โดยเมื่อ บลจ. ได้รับแจ้งจากผู้ลงทุนในเรื่องดังกล่าวแล้ว บลจ. จะนำส่งข้อมูลให้แก่กรมสรรพากรต่อไป
สำหรับผู้ลงทุนที่ซื้อกองทุนรวม SSF/RMF ผ่านธนาคารทีทีบี ในกรณีที่ผู้ลงทุนแจ้งความประสงค์ไม่ทันภายในสิ้นปี 2565
ผุ้ลงทุนยังสามารถแจ้งความประสงค์ย้อนหลังกับบลจ.ที่ซื้อหน่วยลงทุนได้ โดยบลจ. จะส่งข้อมูลย้อนหลังให้กับกรมสรรพากร โดยผู้ลงทุนยังคงสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในปี 2565 ได้แต่กรมสรรพากรจะใช้เวลาดำเนินการนานกว่าปกติ ผู้ลงทุนจึงอาจได้เงินคืนภาษีล่าช้า
ผู้ลงทุนกองทุน SSF/RMF ผ่านทีทีบี ท่านใดที่ยังไม่ได้แจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี SSF/RMF กับทาง บลจ. ที่ซื้อหน่วยลงทุน สามารถแจ้งย้อนหลังได้ผ่านช่องทางออนไลน์ดังนี้
| ชื่อบลจ. | ช่องทางแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนออนไลน์ |
|---|---|
| EASTSPRING – บลจ. อีสท์สปริง (ประเทศไทย) จำกัด
|
https://order.eastspring.co.th/login/request-consent/index.jsp |
| ABERDEEN – บลจ. อเบอร์ดีน (ประเทศไทย) จำกัด | https://responses.abrdn.com/tax-deduction-2022-th |
| UOBAMTH – บลจ. ยูโอบี (ประเทศไทย) จำกัด |
สำหรับปีภาษีย้อนหลัง (ปีภาษี 2565) สำหรับปีภาษีปัจจุบัน (ปีภาษี 2566) |
| KWIAM – บลจ. เคดับบลิวไอ จำกัด | https://www.kwiam.com/th/news-pr/view/tax-consent |
| ONEAM – บลจ. วรรณ จำกัด | https://www.one-asset.com/th/Benefit/detail/30 |
*สามารถแจ้งความประสงค์ย้อนหลังได้ช่องทางออนไลน์ (เฉพาะ บลจ. UOBAM ใช้ link แยกกันระหว่างการแจ้งของปีภาษีย้อนหลังกับแจ้งของปีปัจจุบัน)
การขอหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF/RMF
หากผู้ลงทุนต้องการขอเอกสารข้อมูลหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF/RMF จะไม่สามารถดาวน์โหลดเอกสารผ่าน Application ttb touch ได้ โดยสามารถติดต่อขอผ่านทางบลจ.ที่ซื้อหน่วยลงทุนได้โดยตรงเท่านั้น
| บลจ. | ช่องทางในการขอหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF/RMF |
|---|---|
| Eastspring | ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ call center ของ บลจ. โทร.1725 |
| UOBAM |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. ดาวน์โหลดทาง Website ด้วยตนเองที่ https://www.uobam.co.th/th/Certificate/formverify 2. โทรศัพท์ติดต่อที่ งานบริการนักลงทุน 027862222 เพื่อแจ้งความประสงค์รับทางไปรษณีย์หรืออีเมล |
| ONEAM |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. https://www.one-asset.com/client-report/ED 2. โทรศัพท์ติดต่อลูกค้าสัมพันธ์ 02-659-8888 กด 1 เพื่อแจ้งความประสงค์รับเอกสารทางอีเมล |
| KWIAM |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. ส่งอีเมลมาที่ registrar-kwiam@kwiasia.com หรือ funddistribution-kwiam@kwiasia.com 2. โทรศัพท์ติดต่อที่ 02-8440122, 02-8440130 |
| Aberdeen |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. ส่งอีเมลมาที่ client.services.th@abrdn.com 2. โทรศัพท์ติดต่อได้ที่ call center ของ บลจ. โทร.02-352-3388 |
การตรวจสอบหมายเลขพอร์ตการลงทุน (PT)
ผู้ลงทุนกองทุน SSF/RMF ผ่านทางทีทีบี สามารถตรวจสอบหมายเลขพอร์ตการลงทุน (PT)
ได้จาก Application ttb touch เลือกเมนู ลงทุน > กองทุนรวม > รายการย้อนหลัง
(หมายเลขพอร์ตการลงทุน (PT) ต้องใส่ตัวอักษรพร้อมตัวเลขทั้งหมดจำนวน 20 ตำแหน่ง เช่น PTxxxxxxxxxxxxxxxxxx)
ที่มา :
- ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 414 :
https://www.ttbbank.com/th/dg414 - ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 415 :
https://www.ttbbank.com/th/dg415 - ประกาศจากสมาคมบริษัทจัดการลงทุน
https://www.ttbbank.com/th/taxconsent/
aimc - ถาม- ตอบ เรื่อง การแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ลงทุน
ในกองทุนรวม SSF/RMF จากสมาคมบริษัทจัดการลงทุน
https://www.ttbbank.com/th/taxconsent/
aimc/qa
หมายเหตุ : การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะของกองทุน
เงื่อนไข ผลตอบแทน และความเสี่ยง ก่อนตัดสินใจลงทุน / ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุนในกองทุนรวมก่อนตัดสินใจลงทุน
คำถามที่พบบ่อย
Q : เคยลงทุนกองทุน SSF / RMF แล้ว ทำไมปีนี้จึงต้องแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี
A : เนื่องจากเป็นไปตามหลักเกณฑ์ใหม่ที่กรมสรรพากรประกาศใช้ในปี 2565 เป็นปีแรก แทนการใช้หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนแบบเดิม ตามประกาศของกรมสรรพากร
Q : สามารถใช้หลักฐานอื่นในการยื่นเหมือนที่เคยส่งให้กรมสรรพากรได้หรือไม่
A : กรมสรรพากรจะยอมรับหลักฐาน การซื้อหน่วยลงทุนจาก บลจ. โดยตรงเท่านั้น
Q : หากไม่แจ้งความประสงค์ใช้สิทธิจะเกิดอะไรขึ้น
A : ทางบลจ. จะ ไม่สามารถส่งข้อมูลหรือเปิดเผยข้อมูลการซื้อหน่วยลงทุนของผู้ลงทุน แก่กรมสรรพากรได้ส่งผลให้ ผู้ลงทุนจะไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้
Q : ต้องทำการแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี กับบลจ. ทุกปีหรือไม่
A : การแจ้งความประสงค์ไม่จำเป็นต้องทำใหม่ทุกปี โดยแจ้งความประสงค์เพียงครั้งเดียว สามารถใช้ไปได้ตลอดหรือจนกว่าจะมีการเปลี่ยนแปลง
Q : ช่องทางแจ้งขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี SSF / RMF
A : ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์ผ่านช่องทางออนไลน์ของบลจ.ที่ลงทุน ตามลิ้งค์แนบ
Q : หากไม่ได้แจ้งข้อมูลภายในสิ้นปี 65 ต้องทำอย่างไร
A : ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์กับบลจ.ที่ซื้อหน่วยลงทุนย้อนหลังได้ โดยทางบลจ.จะส่งข้อมูลย้อนหลังให้กับกรมสรรพากร ซึ่งกรมสรรพากรจะใช้ระยะเวลาดำเนินการนานกว่าปกติ และอาจจะกระทบต่อระยะเวลาในการยื่นแบบ ภ.ง.ด. ทำให้ได้เงินคืนภาษีล่าช้าได้