เนื่องด้วยกรมสรรพากรกำหนดให้ผู้ลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษี SSF/RMF ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2566 เป็นต้นไป และ ThaiESG ตั้งแต่วันที่ 21 พฤศจิกายน 2566 เป็นต้นไป ที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีกองทุน SSF/RMF /ThaiESG ต้องแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีให้ บลจ. ที่ซื้อหน่วยลงทุนทราบ ซึ่งกรมสรรพากรจะยอมรับหลักฐานการซื้อหน่วยลงทุนจาก บลจ. โดยตรงเท่านั้น แทนการยื่นหนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนจากผู้ถือหน่วยลงทุนแบบเดิม ซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร และผู้ลงทุนไม่ต้องดำเนินการแจ้งขอใช้สิทธิทุกปี โดยแจ้งความประสงค์เพียงครั้งเดียวก็สามารถใช้สิทธิกับบลจ.ที่ซื้อหน่วยลงทุนได้ตลอดไปจนกว่าจะมีการเปลี่ยนแปลง
สำหรับผู้ลงทุนที่ไม่เคยแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อน ผู้ลงทุนจะเสียสิทธิในการลดหย่อนภาษี SSF/RMF /ThaiESG ซึ่งสำหรับการส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรนั้นทางบลจ.จะต้องได้รับความยินยอมโดยตรงจากผู้ลงทุนเท่านั้น ธนาคารหรือบลจ.ไม่สามารถแจ้งความประสงค์แทนโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้ลงทุนได้ เนื่องจากข้อจำกัดในเรื่องการเปิดเผยข้อมูลส่วนบุคคล โดยเมื่อ บลจ. ได้รับแจ้งจากผู้ลงทุนในเรื่องดังกล่าวแล้ว บลจ. จะนำส่งข้อมูลให้แก่กรมสรรพากรต่อไป ทั้งนี้ผู้ลงทุนสามารถแจ้งสิทธิ์ย้อนหลังภายในช่วงกำหนดการยื่นภาษีที่ทางกรมสรรพากรกำหนดได้ แต่กรมสรรพากรจะใช้เวลาดำเนินการนานกว่าปกติ ผู้ลงทุนจึงอาจได้เงินคืนภาษีล่าช้า
ผู้ลงทุนกองทุน SSF/RMF /ThaiESG ผ่านทีทีบี ท่านใดที่ยังไม่ได้แจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี SSF/RMF /ThaiESG กับทาง บลจ. ที่ซื้อหน่วยลงทุน สามารถแจ้งย้อนหลังได้ผ่านช่องทางออนไลน์ดังนี้
| ชื่อบลจ. | ช่องทางแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนออนไลน์ |
|---|---|
| EASTSPRING – บลจ. อีสท์สปริง (ประเทศไทย) จำกัด
|
https://order.eastspring.co.th/login/download-taxcert/download-taxcert-announcement.jsp |
| ABERDEEN – บลจ. อเบอร์ดีน (ประเทศไทย) จำกัด | https://responses.abrdn.com/tax-deduction-2022-th |
| UOBAMTH – บลจ. ยูโอบี (ประเทศไทย) จำกัด |
สำหรับปีภาษีย้อนหลัง สำหรับปีภาษีปัจจุบัน |
| KWIAM – บลจ. เคดับบลิวไอ จำกัด | https://www.kwiam.com/th/news-pr/view/tax-consent |
| ONEAM – บลจ. วรรณ จำกัด | https://www.one-asset.com/th/Benefit/detail/30 |
| SCBAM – บลจ. ไทยพาณิชย์ จำกัด | https://e-service.scbam.com/tax-request |
*สามารถแจ้งความประสงค์ย้อนหลังได้ช่องทางออนไลน์ (เฉพาะ บลจ. UOBAM ใช้ link แยกกันระหว่างการแจ้งของปีภาษีย้อนหลังกับแจ้งของปีปัจจุบัน)
การขอหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF/RMF/ThaiESG
หากผู้ลงทุนต้องการขอเอกสารข้อมูลหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF/RMF/ThaiESG จะไม่สามารถดาวน์โหลดเอกสารผ่าน Application ttb touch ได้ โดยสามารถติดต่อขอผ่านทางบลจ.ที่ซื้อหน่วยลงทุนได้โดยตรงเท่านั้น
| บลจ. | ช่องทางในการขอหนังสือรับรองการซื้อกองทุน SSF/RMF |
|---|---|
| Eastspring | ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ call center ของ บลจ. โทร. 1725 |
| UOBAM |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. ดาวน์โหลดทาง Website ด้วยตนเองที่ https://www.uobam.co.th/th/Certificate/formverify 2. โทรศัพท์ติดต่อที่ งานบริการนักลงทุน 027862222 เพื่อแจ้งความประสงค์รับทางไปรษณีย์หรืออีเมล |
| ONEAM |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. https://www.one-asset.com/client-report/ED 2. โทรศัพท์ติดต่อลูกค้าสัมพันธ์ 02-659-8888 กด 1 เพื่อแจ้งความประสงค์รับเอกสารทางอีเมล |
| KWIAM |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. ส่งอีเมลมาที่ registrar-kwiam@kwiasia.com หรือ funddistribution-kwiam@kwiasia.com 2. โทรศัพท์ติดต่อที่ 02-8440122, 02-8440130 |
| Aberdeen |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อฯเป็นครั้งๆไป ได้ที่ 1. ส่งอีเมลมาที่ client.services.th@abrdn.com 2. โทรศัพท์ติดต่อได้ที่ call center ของ บลจ. โทร. 02-352-3388 |
| SCBAM |
ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์เพื่อขอหนังสือรับรองการซื้อเป็นครั้งๆได้ที่ 1. ดาวน์โหลดทาง Website ด้วยตนเองที่ https://e-service.scbam.com 2. โทรศัพท์ติดต่อ 02-777-7777 เลือกกองทุนรวม |
การตรวจสอบหมายเลขพอร์ตการลงทุน (PT)
ผู้ลงทุนกองทุน SSF/RMF ผ่านทางทีทีบี สามารถตรวจสอบหมายเลขพอร์ตการลงทุน (PT)
ได้จาก Application ttb touch เลือกเมนู บริการ > เอกสาร > หน้าสมุดบัญชี/กองทุน > บัญชีลงทุน
(หมายเลขพอร์ตการลงทุน (PT) ต้องใส่ตัวอักษรพร้อมตัวเลขทั้งหมดจำนวน 20 ตำแหน่ง เช่น PTxxxxxxxxxxxxxxxxxx)
ที่มา :
- ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 414 :
https://www.ttbbank.com/th/dg414 - ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 415 :
https://www.ttbbank.com/th/dg415 - ประกาศจากสมาคมบริษัทจัดการลงทุน :
https://www.ttbbank.com/th/taxconsent/
aimc - ถาม- ตอบ เรื่อง การแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ลงทุน
ในกองทุนรวม SSF/RMF จากสมาคมบริษัทจัดการลงทุน :
https://www.ttbbank.com/th/taxconsent/
aimc/qa
หมายเหตุ : การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะของกองทุน เงื่อนไข ผลตอบแทน และความเสี่ยง ก่อนตัดสินใจลงทุน / ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุนในกองทุนรวม ก่อนตัดสินใจลงทุน
คำถามที่พบบ่อย
Q : เคยลงทุนกองทุน SSF / RMF แล้ว ทำไมปีนี้จึงต้องแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี
A : เนื่องจากเป็นไปตามหลักเกณฑ์ใหม่ที่กรมสรรพากรประกาศใช้ในปี 2565 เป็นปีแรก แทนการใช้หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนแบบเดิม ตามประกาศของกรมสรรพากร
Q : สามารถใช้หลักฐานอื่นในการยื่นเหมือนที่เคยส่งให้กรมสรรพากรได้หรือไม่
A : กรมสรรพากรจะยอมรับหลักฐาน การซื้อหน่วยลงทุนจาก บลจ. โดยตรงเท่านั้น
Q : หากไม่แจ้งความประสงค์ใช้สิทธิจะเกิดอะไรขึ้น
A : ทางบลจ. จะ ไม่สามารถส่งข้อมูลหรือเปิดเผยข้อมูลการซื้อหน่วยลงทุนของผู้ลงทุน แก่กรมสรรพากรได้ส่งผลให้ ผู้ลงทุนจะไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้
Q : ต้องทำการแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี กับบลจ. ทุกปีหรือไม่
A : การแจ้งความประสงค์ไม่จำเป็นต้องทำใหม่ทุกปี โดยแจ้งความประสงค์เพียงครั้งเดียว สามารถใช้ได้ตลอดไปหรือจนกว่าจะมีการเปลี่ยนแปลง
Q : ช่องทางแจ้งขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี SSF / RMF /ThaiESG
A : ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์ผ่านช่องทางออนไลน์ของบลจ.ที่ลงทุน
Q : หากไม่ได้แจ้งข้อมูลภายในสิ้นปีนั้นๆต้องทำอย่างไร
A : ลูกค้าสามารถแจ้งความประสงค์กับบลจ.ที่ซื้อหน่วยลงทุนย้อนหลังได้ โดยทางบลจ.จะส่งข้อมูลย้อนหลังให้กับกรมสรรพากร ซึ่งกรมสรรพากรจะใช้ระยะเวลาดำเนินการนานกว่าปกติ และอาจจะกระทบต่อระยะเวลาในการยื่นแบบ ภ.ง.ด. ทำให้ได้เงินคืนภาษีล่าช้าได้
Q : หากปี 2565 เคยซื้อ SSF/RMF กับ บลจ. A และแจ้งสิทธิไปแล้ว ปี 2566 ซื้อ ThaiESG กับ บลจ.A เหมือนเดิม ต้องดำเนินการแจ้งสิทธิใหม่หรือไม่?
A : ลูกค้าไม่ต้องดำเนินการแจ้งสิทธิใหม่กับบลจ.เดิมที่เคยแจ้งสิทธิไปแล้ว โดยแจ้งความประสงค์เพียงครั้งเดียว สามารถใช้ได้ตลอดไปหรือจนกว่าจะมีการเปลี่ยนแปลง